Превысили лимит 20 миллионов и попали под НДС на УСН?
Рассказываем как вести учет НДС с помощью "Просто учет"
Просто, понятно и без сложных бухгалтерских терминов расскажем
как выбрать ставку по НДС: 5% или 22%
как вести учет операций и счетов фактур
как сдавать отчетность и платить налог
Как выбрать ставку по НДС
*доходом считается сумма доходов (выручки) - вне зависимости от объекта налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы".
Налоговая узнает о том, какую ставку вы выбрали когда вы первый раз будете сдавать декларацию по НДС.
Калькулятор ставки НДС
Выбрал ставку НДС 5%
Кому подходит?
Тем кто хочет вести учет самостоятельно
Тем кто продает услуги
Тем кто закупает товары у поставщиков без НДС
Тем кто закупает товары у поставщика со ставкой НДС 22% и у кого средняя наценка (маржинальность продаж) выше 30%
Тем кто импортирует товары от поставщика из-за рубежа с ввозной ставкой НДС 22% и у кого средняя наценка (маржинальность продаж) выше 30%
Тем кто НЕ продает товары попадающие под льготную ставку НДС 0%
Как вести учет?
С 1 числа месяца, следующего за месяцем когда произошло превышение лимита 20 млн рублей (или с начала 2026 года, если за 2025 год доходы выше 20 млн рублей) вам необходимо начать вести учет НДС. Разберем по пунктам ваши дальнейшие действия:
Если продаете на маркетплейсах - сообщите в поддержку или выберете в настройках новый налоговый режим - НДС 5%
Как считать новую стоимость продаж если продаете самостоятельно:
Допустим вы продавали товар за 100 рублей. Теперь вам надо добавить к цене продажи 5% НДС. А 100 рублей +5% - это 105 рублей. То есть 5% считается не от общего количества денег, которые заплатит покупатель, а от вашей первоначальной цены продажи.
В чеке это будет выглядеть так:
Цена без НДС: 100 руб
НДС: 5 руб
Цена с НДС: 105 руб
Если же вы хотите оставить цену для покупателя неизменной (100 рублей), тогда необходимо поступить так: НДС=100 рублей * 5/105 = 4,76 рублей. Цена товара=100 рублей * 100/105=95,24 рубля.
В чеке это будет выглядеть следующим образом:
Цена без НДС: 95,24 руб
НДС: 4,76 руб
Цена с НДС: 100 руб
И теперь вы будете записывать в КУДиР сумму доходов равную "Цене БЕЗ НДС"
У вас могут быть 2 типа покупателей:
- физические лица
- юридические лица и ИП
При продаже физическим лицам можно не формировать и не выставлять счет фактуру - но тогда необходимо будет сформировать Сводную справку (или любой другой сводный документ) по розничным продажам за период (день, неделю или месяц). Сформировать такую справку можно в "Просто учет"
Как создать сводную справку о продажах на маркетплейсах?
Вы найдете всю необходимую информацию об этом в окне для формирования Сводной справки - вам надо будет перейти по ссылке и скачать отчет о продажах за прошлый месяц. И вставить в форму создания справки из него сумму продаж и сумму НДС к уплате.
При продажах юридическим лицам или ИП необходимо выставлять счета фактуры - заполнять их, подписывать и передавать вместе с договором, актом или УПД.
Все плательщики НДС должны вести книгу продаж. Делать это в полуавтоматическом режиме можно в просто учет
В печатной версии книги продаж - 31 столбец - заполнять ее не самое приятное удовольствие
В книгу продаж вносятся данные о счетах фактурах и сводные документы по розничным продажам.
Если вы продаете на маркетплейсах - для вас появляются дополнительные 2 столбца - данные об агенте. Эти столбцы также заполняются автоматически.
Журнал ведется в течение квартала и сдается вместе с декларацией по НДС также по завершении квартала (не позднее 28 числа следующего месяца)
Про Код вида операции
Для обычной деятельности придется использовать один из 4 кодов для операций:
- 01 - для счетов фактур обычных продаж (физлицам или юрлицам)
- 02 - если вы получили предоплату, но еще не отгрузили товар или услугу
- 19/20 - при ввозе товаров из-за границы и уплате ввозного НДС по ним
- 26 - для сводных справок по розничным продажам или любым другим сводным данным за период
В просто учет выбор кода операции осуществляется из списка с подсказками - поэтому данное действие не доставит вам никаких проблем
По завершении квартала необходимо сформировать декларацию по НДС, чтобы направить ее в налоговую. Для этого необходимо сформировать 2 файла в формате XML: Декларацию и Книгу продаж.
Отправить в ФНС сформированные файлы можно только с помощью одного из операторов ЭДО. К таким относятся Тбанк, Точка, Сбер и Альфа. А также некоторые другие.
После выгрузки декларации в просто учет появится прямая ссылка, при переходе по которой вы сможете отправить декларацию в ФНС (в зависимости от того, клиентом какого банка вы являетесь).
Для отправки декларации вам понадобится ЭЦП.
Отправляются всегда 2 файла: декларация и Книга Продаж.
Декларация должна быть отправлена не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Например, если вы сдаете декларацию за 1 квартал 2026 года (за январь, февраль и март) - ее надо подать не позднее 28 апреля 2026 года.
Налог необходимо уплатить тремя равными платежами не позднее 28 числа трех следующих за окончанием отчетного квартала месяцев.
Например, если налог исчислен за 1 квартал 2026 года - уплатить его надо 3 равными платежами не позднее 28 апреля, 28 мая и 28 июня 2026 года.
Обязательно необходимо указать правильные реквизиты для уплаты налога в реквизитах платежного поручения.
Ставка 7% начинает действовать с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита в 272,5 млн рублей. Например, если лимит дохода превышен в апреле 2026 года, то с 1 мая 2026 года организация начисляет НДС по ставке 7%.
В "Просто учет" необходимо следить за суммой своего оборота и в настройках компании переключить ставку на 7% с 1 месяца следующего за превышением. Также система сама напомнит вам об этом, когда вы достигните лимита.
Все остальные действия не будет отличаться от тех, что присущи НДС 5%, просто с 1 числа следующего месяца вы будете должны считать НДС по ставке 7%.
Если вы выбрали ставку НДС 5 или 7%, применяйте её в течение 12 кварталов: статья 164 НК запрещает в этот период переходить на обычный порядок исчисления налога.
Время применения пониженных ставок НДС считайте с периода, за который сдана первая декларация. Если доход превысит 272,5 миллионов рублей и ставка вырастет до 7%, заново начинать отсчёт не нужно.
Если применяете НДС 22%, можете перейти на специальную ставку со следующего квартала.
Попробуйте "Просто учет" бесплатно
Начните вести учет НДС прямо сейчас. Все необходимые инструменты для декларации, книги продаж и формирования отчетности в одном месте.
Попробовать бесплатно